In der Vergangenheit hat Singabiz® bereits mehrere Artikel über Unternehmensgründungen in Singapur und den VAE veröffentlicht. Doch welcher Standort ist für das Jahr 2026 besser geeignet? Welche Vorteile bieten die jeweiligen Optionen, wo liegen die Fallstricke und worin bestehen die Unterschiede? Erste Antworten darauf finden Sie in diesem Artikel.
VAE
Die gängige Unternehmensform in den VAE (sofern keine Präsenz auf dem lokalen Markt angestrebt wird) ist die FZCO (Free-Zone Company). In Dubai gibt es zahlreiche verschiedene Freihandelszonen. Die Wahl des Standorts hängt vor allem davon ab, welche Lizenzen die jeweilige Freihandelszone anbietet und welches Preisniveau dort herrscht.
Welche Vorteile bietet ein Unternehmen in den VAE?
Es gibt eine ganze Reihe von Vorteilen. Zunächst einmal verfügen Sie über ein Unternehmen außerhalb der EU bzw. Europas, das Sie entsprechend den registrierten Geschäftstätigkeiten und Lizenzen für Ihre geschäftlichen Aktivitäten nutzen können.
Des Weiteren kann Ihre FZCO als Sponsor für Ihr eigenes Visum für die VAE fungieren; mit anderen Worten: Sie erhalten Ihr Visum über Ihr Unternehmen. Sollte auch Ihr Partner (Ehefrau, Ehepartner, Lebensgefährte) ein Visum benötigen, besteht die Möglichkeit, dass Ihre FZCO für mehrere Personen als Sponsor auftritt. Wichtig: Ihr Unternehmen kann nur als Sponsor für Erwachsene fungieren, die einen Arbeitsvertrag mit dem Unternehmen haben. Bei Kindern übernimmt nicht das Unternehmen die Rolle des Sponsors für das Visum, sondern Sie persönlich im nächsten Schritt.
Auch wenn Unternehmen in den VAE seit einigen Jahren nicht mehr völlig steuerfrei operieren, ist die Körperschaftssteuer mit 9 % weiterhin recht niedrig. Zudem gibt es durchaus Möglichkeiten, die Steuerlast erheblich zu senken.
Auf welche Fallstricke sollte man achten?
Wie bereits erwähnt, müssen Unternehmen in den VAE (unabhängig davon, ob es sich um eine FZCO oder ein „Mainland“-Unternehmen handelt) Steuererklärungen einreichen. Diese Erklärungen sowie die dazugehörige Buchführung werden von für die VAE zertifizierten Steuerberatern erstellt. Dies führt zu höheren laufenden Kosten, als es noch vor einigen Jahren der Fall war.
Die Einrichtung von Zahlungsoptionen bei Zahlungsdienstleistern wie PayPal, Stripe usw. kann sich als problematisch erweisen.
Ihre FZCO operiert über Ihre Freihandelszone. Selbst einfache Dokumente (etwa eine Gehaltsbescheinigung, die von einer Bank oder der Einwanderungsbehörde angefordert wird) werden von der Freihandelszone ausgestellt und nicht von Ihnen persönlich als Geschäftsführer des Unternehmens. Dies ist etwas ärgerlich, da es den Prozess verlangsamt und zusätzliche Kosten verursacht, die eigentlich nicht anfallen müssten.
Einige europäische Länder, darunter Deutschland, haben ihre Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit den VAE gekündigt. Das bedeutet: Wenn Sie Ihren privaten Wohnsitz weiterhin in einem dieser Länder haben, genießen Sie keinen Schutz für Ihre persönlichen Einkünfte und profitieren nicht von der durch ein DBA üblicherweise gewährleisteten Senkung der Gesamtsteuerlast. In solchen Fällen können alternative Lösungen (wie etwa Stiftungen in Liechtenstein) erforderlich sein. Liechtenstein unterhält sowohl mit den VAE als auch mit Deutschland ein DBA. Eine Stiftung lohnt sich jedoch erst ab einer gewissen Umsatzhöhe.
Selbst bei bestehendem DBA bauen manche Länder Klauseln ein, die verhindern, dass ihre Staatsbürger von den günstigen Bedingungen in den VAE profitieren.
Wenn Sie Ihr Visum für den lokalen Wohnsitz über Ihr Unternehmen beziehen, sollten Sie darauf achten, sich nicht länger als 180 Tage außerhalb der VAE aufzuhalten. Andernfalls erlischt Ihr Visum. Bevor Sie wieder in die VAE einreisen können, müssen Sie die Reaktivierung Ihres Visums beantragen; andernfalls kann Ihnen die Einreise an der Grenze verweigert werden.
Für wen ist eine FZCO sinnvoll?
Wenn Sie hauptsächlich mit europäischen Kunden zusammenarbeiten und Produkte in die EU liefern, ist Dubai für Sie möglicherweise nicht die ideale Wahl (siehe oben: Probleme mit Zahlungsdienstleistern). Die Einschaltung eines Vermittlers für EU-Zahlungen – etwa durch die zusätzliche Gründung einer Schweizer GmbH – könnte helfen, bestimmte Probleme zu umgehen. Allerdings würde dies die laufenden Gesamtkosten Ihres Unternehmens erhöhen.
Wenn Sie in den VAE leben und ein Visum mit Unternehmenssponsoring erhalten möchten, kann eine FZCO eine gute Option sein. Dies gilt insbesondere deshalb, weil keine hohen Investitionen erforderlich sind – anders als beim „Golden Visa“, das oft mit Immobilienkäufen verbunden ist. Allerdings hat auch das Golden Visa durch Immobilieninvestitionen seine Vorteile: So gilt beispielsweise die Regelung, dass man sich nicht länger als 180 Tage außerhalb der VAE aufhalten darf, für das Golden Visa nicht.
Das persönliche Gehalt bleibt in den VAE steuerfrei. Wenn Ihre FZCO Ihnen ein Gehalt zahlt, bleibt dieses auf persönlicher Ebene steuerfrei, während die Zahlung gleichzeitig die Einnahmen und die Steuerlast Ihrer FZCO entsprechend mindert.
Auch wenn Sie als digitaler Nomade leben und nirgendwo auf der Welt steueransässig sind – oder wenn Ihr steuerlicher Wohnsitz in einem Land mit Territorialbesteuerung liegt –, kann eine FZCO vorteilhaft für Sie sein. In diesem Fall würden die aus der FZCO stammenden Einkünfte in Ihrem Heimatland nicht besteuert, und im Idealfall könnten die gesamten Erträge Ihrer FZCO steuerfrei vereinnahmt werden.
Singapur
Die in Singapur am weitesten verbreitete Unternehmensform ist die Pte. Ltd. (Private Limited). Unternehmensgründungen in Singapur folgen weitgehend dem Commonwealth-Modell und erfordern einen „Corporate Secretary“ (Unternehmenssekretär), eine eingetragene Geschäftsadresse sowie – im Gegensatz zu vielen anderen Ländern wie Großbritannien, Irland, Hongkong usw. – einen lokalen „Nominee Director“.
Welche Vorteile bietet ein Unternehmen in Singapur?
Singapur zählt weltweit zu den Top-Standorten für Unternehmensgründungen. Dies liegt an einem sehr unternehmensfreundlichen Umfeld, niedrigen Steuern, regelmäßigen Steuerrabatten und vielen weiteren positiven Aspekten.
Im Gegensatz zu den VAE unterhält Singapur mit vielen Ländern der Welt funktionierende Doppelbesteuerungsabkommen (DBA).
Es besteht zudem die Möglichkeit, eine „Non-Resident Company“ (Unternehmen ohne steuerlichen Wohnsitz im Land) zu gründen, auch wenn wir dies in den meisten Fällen nicht empfehlen. Eine solche Gesellschaft kann zwar nicht von bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen profitieren, ist jedoch in Singapur vollständig steuerfrei (unter bestimmten Voraussetzungen).
Fallstricke in Singapur (oder falsche Informationen):
Gelegentlich finden sich in sozialen Medien Behauptungen, wonach das Unternehmen aufgrund des „Nominee Director“ nicht vollständig Ihnen gehöre. Das ist falsch! Ein „Nominee Director“ hält keine Unternehmensanteile; Sie sind der alleinige Eigentümer. Der Nominee Direktor stellt jedoch definitiv einen zusätzlichen Kostenfaktor dar, da er jährliche Kosten im vierstelligen Bereich verursacht.
Wie in den meisten Ländern müssen Sie auch in Singapur persönlich vor Ort erscheinen, um ein lokales Geschäftskonto zu eröffnen (im Rahmen des KYC-Verfahrens).
Für wen ist eine Pte. Ltd. sinnvoll?
Wenn Sie schon immer davon geträumt haben, in Singapur zu leben, könnten Sie als Geschäftsführer Ihrer Pte. Ltd. ein „Employment Pass“ (EP) oder ein „Personal Employment Pass“ (PEP) beantragen. Dies ist zwar möglich, aber das Verfahren ist deutlich aufwendiger als in den VAE.
Eine Pte. Ltd. kann eine geeignete Option für digitale Nomaden sein, selbst wenn Sie europäische Kunden haben. Das Finanzsystem in Singapur ist hervorragend ausgebaut und bestens vernetzt.
Auch digitale Nomaden oder Personen, die in Ländern mit Territorialbesteuerung leben, können sehr gut von einer Pte. Ltd. profitieren. Doch selbst wenn Sie weiterhin in der EU ansässig sind, kann eine Pte. Ltd. – gegebenenfalls in Kombination mit einer Holdinggesellschaft in Europa – eine vorteilhafte Struktur für Sie darstellen.
Kostenvergleich zwischen Unternehmen in den VAE und in Singapur
Für die Gründung einer FZCO in den VAE und die laufenden jährlichen Kosten (wie die Erneuerung der Geschäftslizenzen) sollten Sie – abhängig von der Freihandelszone und der Anzahl der Geschäftstätigkeiten – mit Kosten ab ca. 4.000 bis 4.500 EUR rechnen; je nach Free Zone und Art des Geschäfts können die Kosten auch fünfstellige Beträge erreichen. Visakosten sind in dieser Aufstellung für einen direkten Vergleich noch nicht enthalten.
Auch Kosten für Buchhaltung und Steuererklärungen sind nicht berücksichtigt; für den Vergleich sind diese jedoch unerheblich, da sie sich in den VAE und Singapur ähneln.
Wie bereits erwähnt, kann der oben genannte Betrag in den VAE leicht höher ausfallen, je nachdem, ob Sie Bescheinigungen für Ihr Unternehmen, bestimmte Schreiben usw. benötigen. Jede zusätzliche Dienstleistung wird separat berechnet.
Die Gesamtkosten in Singapur für die Gründung und die jährliche Verwaltung (einschließlich eingetragenem Firmensitz, Unternehmenssekretär und Nominee-Direktor) liegen im Bereich von 5.000 bis 6.000 EUR. Berücksichtigt man die zusätzlichen Kosten in den VAE, nähert sich der Endbetrag dort einem ähnlichen Niveau an oder kann dieses sogar übersteigen.
Insgesamt schneidet Singapur im Vergleich aus mehreren Gründen besser ab:
– vorteilhaftere Doppelbesteuerungsabkommen (DBA);
– höhere Kostentransparenz;
– Möglichkeit einer Resident- oder Non-Resident-Gesellschaft ohne Aufschläge;
– insgesamt bessere Bankkonditionen.
Letztendlich handelt es sich jedoch um eine sehr individuelle Entscheidung. Singabiz® begleitet Sie gerne auf Ihrem Weg in eines dieser Länder – je nach Art Ihres Unternehmens, Ihren Zielmärkten und Ihrer persönlichen Situation kann das eine oder das andere für Sie sinnvoller sein. Vereinbaren Sie gerne einen Beratungstermin, um Ihren Fall zu besprechen und eine für Sie passende Struktur zu planen. Alternativ können Sie uns eine E-Mail mit Ihren Vorstellungen zur Unternehmensstruktur senden; ein Mitarbeiter von Singabiz® wird sich dann gerne mit Ihnen in Verbindung setzen, um die weiteren Schritte zu besprechen und einen guten Plan auszuarbeiten.
