Ранее Singabiz® уже публиковала статьи о компаниях в Сингапуре и ОАЭ. Но какую юрисдикцию лучше выбрать в 2026 году? Каковы преимущества каждого варианта, где кроются «подводные камни» и в чем заключаются различия? Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.
ОАЭ
Наиболее распространенной формой компании в ОАЭ (если вы не планируете работать на местном рынке) является FZCO — компания, зарегистрированная в свободной экономической зоне (Free Zone). В Дубае существует множество таких зон. Выбор конкретной зоны зависит главным образом от того, какие лицензии она предлагает клиентам, и от уровня цен.
Каковы преимущества компании в ОАЭ?
Их немало. Прежде всего, вы получаете компанию за пределами ЕС и Европы и можете использовать ее для ведения бизнеса в соответствии с зарегистрированными видами деятельности и полученными лицензиями.
Кроме того, ваша компания (FZCO) может выступить спонсором для получения вами визы в ОАЭ. Иными словами, вы можете оформить визу через свою компанию. Если виза также необходима вашему партнеру (супруге, супругу или другу), это возможно, поскольку FZCO может выступать спонсором для нескольких человек. Важный момент: компания может быть спонсором только для взрослых, с которыми она заключает трудовые договоры. Если у вас есть дети, то на следующем этапе спонсором их виз выступает уже не компания, а вы лично.
Хотя компании в ОАЭ уже несколько лет не работают в условиях полного отсутствия налогов, ставка корпоративного налога остается довольно низкой — 9%. При этом существуют реальные способы существенно снизить налоговую нагрузку.
На какие подводные камни стоит обратить внимание?
Как уже упоминалось, компании в ОАЭ (будь то FZCO или компании типа «мейнленд» / mainland) обязаны подавать налоговые декларации. Подготовкой этих деклараций и соответствующей отчетности занимаются сертифицированные в ОАЭ налоговые консультанты. Это приводит к росту текущих расходов по сравнению с тем, что было еще пару лет назад.
Определенные сложности могут возникнуть при настройке приема платежей через такие сервисы, как PayPal, Stripe и им подобные.
Ваша компания FZCO действует через свободную экономическую зону (СЭЗ). Даже такие простые документы, как справка о заработной плате (запрашиваемые, например, банком или миграционной службой), выдаются администрацией СЭЗ, а не вами как директором компании. Это вызывает определенное разочарование, замедляет процессы и влечет за собой дополнительные расходы там, где их, казалось бы, быть не должно.
Некоторые европейские страны, например Германия, расторгли соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с ОАЭ. Иными словами, если вы сохраняете налоговое резидентство в одной из таких стран, вы лишаетесь защиты своих личных доходов и возможности снизить общую налоговую нагрузку, которые обычно обеспечиваются подобными соглашениями. В таких ситуациях могут потребоваться альтернативные решения (например, создание фонда в Лихтенштейне). У Лихтенштейна есть действующие соглашения об избежании двойного налогообложения как с ОАЭ, так и с Германией. Однако создание фонда имеет смысл лишь при достижении определенного уровня доходов.
Даже при наличии СИДН некоторые страны вводят условия, не позволяющие их гражданам пользоваться преимуществами налогового режима ОАЭ.
Если вы оформляете резидентскую визу через собственную компанию, следите за тем, чтобы не находиться за пределами ОАЭ более 180 дней. В противном случае срок действия визы истечет. Для повторного въезда в ОАЭ вам придется сначала подать заявку на восстановление визы; иначе вам могут отказать во въезде при прохождении иммиграционного контроля.
Кому подходит создание компании типа FZCO?
Если вы преимущественно работаете с европейскими клиентами и поставляете товары в ЕС, Дубай может оказаться не самым подходящим вариантом (см. выше: проблемы с платежными провайдерами). Использование посредника для расчетов с ЕС — например, создание дополнительной швейцарской компании (GmbH) — может помочь обойти некоторые трудности. Однако это приведет к росту общих операционных расходов вашего бизнеса.
Если вы хотите жить в ОАЭ и получить резидентскую визу, компания FZCO может стать удачным выбором. В частности, она не требует столь крупных вложений, как «золотая виза», оформляемая при покупке недвижимости. Впрочем, у «золотой визы» за инвестиции в недвижимость есть свои преимущества: например, на ее владельцев не распространяется правило, ограничивающее пребывание за пределами ОАЭ максимальным сроком в 180 дней.
В ОАЭ личная зарплата по-прежнему не облагается налогом. Если ваша компания типа FZCO выплачивает вам зарплату, то этот доход остается необлагаемым налогом на личном уровне, а сама выплата соответствующим образом снижает выручку и налоговую нагрузку компании FZCO.
Если вы ведете образ жизни «цифрового кочевника» и не имеете налогового резидентства ни в одной стране мира (или являетесь налоговым резидентом страны с территориальным принципом налогообложения), компания FZCO также может быть для вас выгодна. В этом случае доходы, получаемые от FZCO, не будут облагаться налогом в вашей стране, и при идеальном раскладе вся прибыль от деятельности FZCO может быть полностью свободна от налогообложения.
Сингапур
Самой распространенной организационно-правовой формой компании в Сингапуре является Pte. Ltd. (частная компания с ограниченной ответственностью). Процесс регистрации компаний в Сингапуре в основном следует практике стран Commonwealth и требует наличия корпоративного секретаря, зарегистрированного адреса, а также — в отличие от многих других стран, таких как Великобритания, Ирландия, Гонконг и т. д., — местного номинального директора.
Каковы преимущества компании в Сингапуре?
Сингапур входит в число ведущих мировых юрисдикций для регистрации компаний. Это обусловлено благоприятной для бизнеса средой, низкими налогами, регулярными налоговыми льготами и множеством других положительных факторов.
В отличие от ситуации с ОАЭ, Сингапур имеет действующие соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) со многими странами мира.
Также существует возможность создания компании-нерезидента, хотя в большинстве случаев мы этого не рекомендуем. Компания-нерезидент не может пользоваться преимуществами СИДН, но полностью освобождена от уплаты налогов в Сингапуре (при соблюдении определенных условий).
Подводные камни (или распространенные заблуждения) в Сингапуре:
Иногда в социальных сетях можно встретить утверждение, что из-за наличия номинального директора компания не принадлежит вам полностью. Это неверно! Номинальный директор не владеет акциями компании; единственным владельцем являетесь вы. Однако номинальный директор — это, безусловно, дополнительная статья расходов, поскольку его услуги обходятся в четырехзначную сумму (тысячи долларов) в год.
Как и в большинстве стран, для открытия местного банковского счета на компанию вам необходимо лично прибыть в Сингапур для прохождения процедуры идентификации клиента (KYC).
Кому подходит компания типа Pte. Ltd.?
Если вы всегда мечтали жить в Сингапуре, то, будучи директором своей Pte. Ltd., вы можете подать заявку на получение разрешения на работу (Employment Pass — EP) или персонального разрешения на работу (Personal Employment Pass — PEP). Это возможно, однако сама процедура гораздо более сложная и трудоемкая, чем в ОАЭ.
Pte. Ltd. может стать отличным вариантом для цифровых кочевников, даже если у вас есть клиенты в Европе. Финансовая система Сингапура прекрасно развита и интегрирована в мировые рынки.
Кроме того, структура Pte. Ltd. идеально подходит для цифровых кочевников и тех, кто проживает в странах с территориальным принципом налогообложения. Но даже если вы живете в ЕС, Pte. Ltd. (возможно, в связке с холдинговой компанией в Европе) может стать для вас выгодным решением.
Сравнение расходов на компании в ОАЭ и Сингапуре
Расходы на регистрацию компании типа FZCO в ОАЭ и ее ежегодное обслуживание (например, продление бизнес-лицензий) начинаются примерно с 4000–4500 евро и могут достигать пятизначных сумм — в зависимости от выбранной свободной экономической зоны и видов деятельности. Для корректного сравнения («на равных условиях») следует учитывать, что в эти суммы не включены расходы на оформление виз.
Услуги по ведению бухгалтерского учета и подаче налоговой отчетности также не включены, однако для целей сравнения они не имеют существенного значения, поскольку в ОАЭ и Сингапуре они весьма схожи.
Как уже упоминалось, в ОАЭ итоговая сумма может существенно возрасти в зависимости от того, потребуются ли вам дополнительные документы (например, сертификаты компании, официальные письма и т. д.), поскольку каждая дополнительная услуга оплачивается отдельно.
В Сингапуре полные расходы на регистрацию и ежегодное обслуживание (включая предоставление юридического адреса, услуг корпоративного секретаря и номинального директора) составляют от 5 000 до 6 000 евро. С учетом дополнительных расходов в ОАЭ итоговая стоимость там приближается к этому же диапазону или даже превышает его.
В целом, Сингапур выигрывает при сравнении по ряду причин:
– более выгодные условия соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA);
– большая прозрачность расходов;
– возможность регистрации компании как в статусе резидента, так и нерезидента без дополнительных наценок;
– в целом более благоприятные условия банковского обслуживания.
Безусловно, выбор зависит от индивидуальных обстоятельств. Компания Singabiz® готова сопровождать вас в процессе выхода на рынок любой из этих стран — выбор конкретной юрисдикции будет зависеть от специфики вашего бизнеса, целевых рынков и ваших личных потребностей. Вы можете записаться на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию и подобрать оптимальную схему организации бизнеса. Также вы можете отправить нам электронное письмо с описанием желаемой структуры компании, и представитель Singabiz® свяжется с вами для дальнейшего обсуждения и разработки проекта.
