Der Lebensstil als digitaler Nomade erfreut sich seit mehr als einem Jahrzehnt großer Beliebtheit. Er bietet unbestreitbare Vorteile – wie etwa die Möglichkeit, zahlreiche verschiedene Länder der Welt zu entdecken und die schönsten Orte zu genießen, ohne dass man sich das ganze Jahr über an derselben Kulisse sattgesehen hat. Während Sie als digitaler Nomade die Welt bereisen, können Sie ganz nach Belieben so viele „Flaggen“ setzen, wie Sie es nach der Flaggentheorie (Artikel auf Englisch) möchten. Selbstverständlich setzt dies eine Tätigkeit voraus, die Sie von jedem beliebigen Ort der Welt aus ausüben können (warum nicht einfach Repräsentant von Singabiz® werden?). Gleichzeitig leben digitale Nomaden in den meisten Fällen völlig steuerfrei – vorausgesetzt, sie achten genau auf die zulässige Aufenthaltsdauer in den jeweiligen Gastländern.
Spannungsfälle in Europa
Ein Lebensstil als digitaler Nomade kann – ähnlich wie ein zweiter, dritter oder weiterer fester Wohnsitz bzw. eine zusätzliche Staatsbürgerschaft im Ausland – dazu beitragen, aktuellen Eskalationen in Ihrem Heimatland aus dem Weg zu gehen; und zwar noch bevor etwaige Ausreisebeschränkungen oder Grenzschließungen in Kraft treten. So diskutieren beispielsweise die Christdemokraten in Deutschland derzeit ernsthaft über die Ausrufung des Spannungsfalls (der Vorstufe zum Kriegs- oder Verteidigungsfall). Dies würde der Regierung die Befugnis verleihen, die allgemeine Wehrpflicht wieder einzuführen, Ausreisebeschränkungen für bestimmte Bürgergruppen zu verhängen, strenge Grenzkontrollen durchzusetzen und zahlreiche weitere Maßnahmen zu ergreifen, die in Friedenszeiten schlichtweg unzulässig wären oder sich nur schwer umsetzen ließen. Einen englischsprachigen Artikel zu diesem Thema finden Sie auf der Website des American-German Institute. Zudem arbeitet das deutsche Verteidigungsministerium derzeit an der Schaffung einer gesetzlichen Grundlage für die Einführung regelmäßiger Pflichtübungen oder Trainingslager für sämtliche Reservisten.
Unterschiedliche Qualifizierung des steuerlichen Wohnsitzes
Verschiedene Länder haben unterschiedliche Regeln und Gesetze hinsichtlich der Aufenthaltsdauer, wenn es um die steuerliche Ansässigkeit geht. Die meisten Länder folgen der 183-Tage-Regel: Wenn Sie sich innerhalb eines Jahres länger als 183 Tage in einem dieser Länder aufhalten, werden Sie höchstwahrscheinlich dort steuerlich ansässig; es wird nämlich davon ausgegangen, dass das Land, in dem Sie den Großteil des Jahres verbringen, auch das Land ist, in dem sich der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen befindet.
Allerdings handhaben selbst Länder, die diese Regel anwenden, die Zählung der 183 Tage auf unterschiedliche Weise. So können beispielsweise 183 Tage innerhalb eines Kalenderjahres oder aber 183 Tage innerhalb der letzten 12 Monate maßgeblich sein. Es gibt jedoch auch Länder, die komplexere Systeme anwenden. Die USA nutzen beispielsweise den sogenannten „Substantial Presence Test“ (Test auf wesentliche Anwesenheit), der den Aufenthaltszeitraum des laufenden Jahres sowie der beiden vorangegangenen Jahre berücksichtigt. Dabei wird jedoch jedes Jahr unterschiedlich gewichtet: Die Tage des laufenden Jahres werden voll angerechnet, die Tage des Vorjahres zu einem Drittel und die Tage des vorvorhergehenden Jahres zu einem Sechstel. Wenn sich – bei Anwendung dieser Berechnungsmethode – die Summe Ihrer Aufenthalte in den USA über die letzten drei Jahre auf insgesamt 183 Tage beläuft, genügt es bereits, im laufenden Jahr lediglich 31 Tage dort zu verbringen – und die Steuerfalle schnappt zu.
Je nach Land können 90 Tage ausreichen
In anderen Ländern kann man bereits nach einem Aufenthalt von nur 90 Tagen steuerlich ansässig werden. Wieder andere Länder prüfen, wie lange der Aufenthalt im Ausland im Vergleich zum Aufenthalt im eigenen Land dauerte. Wenn Ihr Aufenthalt in diesem Land im Vergleich zu allen anderen Ländern, die Sie im Laufe des Jahres bereist haben, am längsten war, können Sie in diesem Land als steuerlich ansässig betrachtet werden.
Andere wiederum knüpfen Ihren steuerlichen Wohnsitz an den Besitz von Immobilien oder sonstigem Vermögen in dem jeweiligen Land.
Wie Sie sehen, kann das Thema des steuerlichen Wohnsitzes weltweit recht komplex sein und von Land zu Land sehr unterschiedlich gehandhabt werden.
Das Aufbewahren von Flugtickets, Hotelrechnungen und anderen Nachweisen über Ihre Aufenthalte in den einzelnen Ländern kann mühsam sein. Doch wie ließe sich sonst die Dauer Ihrer Aufenthalte in jedem dieser Länder effizient erfassen?
Einfaches Tracking
Ein Partner von Singabiz® hat eine App entwickelt, die speziell auf die Bedürfnisse digitaler Nomaden und Weltenbürger zugeschnitten ist und genau diesen Aspekt der Zeiterfassung abdeckt. Sobald Sie die App auf Ihrem Smartphone installieren, erfasst sie automatisch Ihren Standort.
Die App nutzt auf sichere Weise eine automatische Hintergrundverfolgung sowie GPS, um Ihren Standortverlauf zu protokollieren – und das, ohne dabei Ihren Akku übermäßig zu belasten. Zudem können Sie Daten aus Ihrer Fotogalerie (EXIF-Daten) importieren oder Reisen manuell hinzufügen, um so einen lückenlosen Aufenthaltsverlauf zu erstellen.
Die App bietet Ihnen volle Transparenz darüber, wie viel Zeit Sie in welchem Land verbracht haben. Sie wurde entwickelt, um Ihnen die Überwachung Ihrer Aufenthaltszeiten zu erleichtern, das unbeabsichtigte Begründen eines steuerlichen Wohnsitzes zu vermeiden und die erforderlichen Unterlagen für Visa-Anträge oder Ihre persönlichen Aufzeichnungen bereitzuhalten. Ihre Daten werden ausschließlich lokal auf Ihrem eigenen Gerät gespeichert. Es werden keinerlei Daten an die Server unseres Partners übermittelt; somit sind Ihre Privatsphäre und die volle Kontrolle über Ihre Daten jederzeit gewährleistet.
Spezialangebot
Die App ist für Android- und Apple-Geräte sowohl in einer kostenlosen als auch in einer kostenpflichtigen Version verfügbar. Wenn Sie unseren Empfehlungslink auf Ihrem Mobilgerät öffnen und die Anwendung installieren, erhalten Sie einen Monat kostenlosen Zugang zu den Premium-Abonnementdiensten. Dies ermöglicht es Ihnen, die App ausgiebig zu testen, bevor Sie ein Abonnement abschließen. Geben Sie hierfür einfach „singabiz“ im Bereich „Code einlösen“ ein. Dieses Angebot gilt bis zum 30.09.2026.
Zögern Sie nicht, einen Beratungstermin bei uns zu vereinbaren, falls Sie mehr über den Setup als digitaler Nomade erfahren möchten oder planen, eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung bzw. eine Staatsbürgerschaft durch Investition zu beantragen. Singabiz® und unsere Partner im Singabiz® Network stehen Ihnen dabei gerne zur Seite.
